關(guān)于池州市貴池區(qū)2024年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告
——2025年7月21日在池州市貴池區(qū)第十七屆人民代表大會常務(wù)委員會第三十二次會議上
受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)向區(qū)人大常委會報告2024年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況，請予審議。
根據(jù)《審計法》和相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，區(qū)審計局對2024年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計，并對區(qū)城市管理局、江口街道辦事處和里山街道辦事處等3家單位的預(yù)算執(zhí)行情況進行了重點審計。審計結(jié)果表明，2024年區(qū)財政部門在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大的依法監(jiān)督下，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，落實高質(zhì)量發(fā)展要求和更加積極有為的財政政策，全面貫徹新發(fā)展理念，認真落實上級重大決策部署，基本完成了區(qū)人大審查批準的預(yù)算任務(wù)，區(qū)本級財政收支運行情況總體平穩(wěn)。
——多舉措促增收，增強財力保障。2024年全區(qū)一般公共預(yù)算收入完成29.36億元，比上年增長4%，稅收占比74.4%。非稅收入完成7.5億元，比上年增長15.35%。爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金26.28億元，新增債券資金14.25億元。盤活存量資源，收回存量資金6.60億元，統(tǒng)籌納入預(yù)算管理。
——堅持過緊日子，兜牢“三?！钡拙€。2024年，區(qū)財政部門在堅持“保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆钡耐瑫r，嚴控“三公經(jīng)費”等支出的增長。嚴格落實《關(guān)于進一步厲行節(jié)約堅持習慣過緊日子的通知》要求，壓減全區(qū)機關(guān)事業(yè)單位一般性支出 2270.86萬元，嚴控政府非必要開支。
——推進預(yù)算績效管理，提升財政治理水平。2024年，區(qū)財政局以績效目標管理為核心，將績效評價結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排有機銜接，推動各預(yù)算單位對2799個項目開展績效自評工作，并對11個重點項目開展財政績效評價，顯著增強了預(yù)算單位績效責任意識。
一、區(qū)級預(yù)算執(zhí)行審計情況
2024年，區(qū)本級一般公共預(yù)算收入24.89億元，加上級補助、債務(wù)轉(zhuǎn)貸、調(diào)入資金及上年結(jié)余等，收入總計66.33億元；區(qū)本級一般公共預(yù)算支出44.4億元，加債務(wù)還本支出、補助鎮(zhèn)街支出等，支出總計62.21億元。政府性基金收入1.01億元，加上級補助、債務(wù)轉(zhuǎn)貸、調(diào)入資金及上年結(jié)余等，總計25.38億元；支出20.96億元，加債務(wù)還本支出、調(diào)出資金，總計24.6億元。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入60萬元，加上級補助，總計88萬元；支出60萬元。全區(qū)社會保險基金收入30.95億元，支出26.61億元，年末滾存結(jié)余20.79億元。2024年，五個分稅制街道一般公共預(yù)算收入3.03億元，支出3.03億元。政府性基金預(yù)算收入0.24億元，支出0.24億元。
從審計結(jié)果看，2024年區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和財政管理情況較好、決算草案編報總體規(guī)范。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
（一）財政收入管理不規(guī)范。區(qū)財政部門未將1458.5萬元抱團發(fā)展資金納入預(yù)算管理。
（二）項目預(yù)算編制不夠準確、完整。1個部門2個項目連續(xù)兩年預(yù)算與實際支付差額大，預(yù)算編制不準確。1個部門無依據(jù)增加項目預(yù)算42.36萬元。
（三）預(yù)算支出超標準執(zhí)行。2所學校的區(qū)外培訓費支出超標準。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況
重點對1個部門、1個街道2024年度預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況和1個街道財務(wù)收支情況進行了審計。相關(guān)部門及街道預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，預(yù)算管理和財務(wù)管理水平有所提高。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）預(yù)算執(zhí)行不規(guī)范。主要是新增420萬元項目預(yù)算執(zhí)行率低和超范圍支出1.63萬元。
（二）公務(wù)用車管理不到位。主要是公務(wù)用車配備超編制、部分公車未納入管理平臺集中管理、無預(yù)算支出公車運行費用27.40萬元。
（三）會議費超預(yù)算支出。主要是會議費超預(yù)算支出2.51萬元。
（四）工程項目實施不規(guī)范。主要是個別工程項目增加簽證65.74萬元未報批、多計價款2.12萬元。
（五）固定資產(chǎn)處置不及時。主要是確需報廢的559.94萬元固定資產(chǎn)未及時處置。
三、重點民生資金和重大項目審計情況
聚焦重點民生和重大項目建設(shè)，對罰沒收入管理、鄉(xiāng)村振興、養(yǎng)老服務(wù)等領(lǐng)域資金及政策落實情況進行專項審計調(diào)查，對政府性投資建設(shè)項目進行了決算審計和跟蹤審計。
（一）罰沒收入征收管理審計。根據(jù)上級審計機關(guān)統(tǒng)一部署，對全區(qū)2024年罰沒收入征收、罰沒物資的管理及處置進行專項審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：一是未按規(guī)定建立區(qū)級罰沒物品處置審批和備案制度；二是118.71萬元罰沒收入未追繳到位；三是罰沒物品管理臺賬制度未落實、罰沒物資處置不規(guī)范、不及時。
（二）鄉(xiāng)村振興銜接資金項目管理和資金使用審計。對2023-2024年實施的鄉(xiāng)村振興銜接資金的使用和項目績效情況進行了調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：一是個別項目決策程序倒置、國有資產(chǎn)存在流失風險；二是個別鄉(xiāng)村振興銜接項目部分資金改變了批復(fù)規(guī)定的用途；三是個別銜接資金項目投資建成的資產(chǎn)，未納入固定資產(chǎn)管理；四是個別銜接資金項目尚未發(fā)揮效益。
（三）養(yǎng)老服務(wù)資金管理使用審計。對區(qū)民政局及其行業(yè)管理的5家公建養(yǎng)老服務(wù)中心、5家公建民營養(yǎng)老服務(wù)公司以及1家民營養(yǎng)老服務(wù)公司2022年度至2024年度養(yǎng)老服務(wù)資金管理使用情況進行了專項審計調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：一是少數(shù)公建養(yǎng)老服務(wù)中心申報集中供養(yǎng)特困人員生活救助資金不實；二是4家公建養(yǎng)老服務(wù)中心2023年至2024年的實際伙食費低于規(guī)定標準；三是2家公建民營養(yǎng)老服務(wù)公司存在虛增伙食費標準、虛報護理費支出行為；四是1家公建民營養(yǎng)老服務(wù)公司違規(guī)將財政補助資金轉(zhuǎn)入個人賬戶支配使用。
（四）政府性投資項目審計。2024年7月至2025年6月，共實施35個項目決算審計和跟蹤審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題： 一是個別項目未按相關(guān)法律規(guī)定進行公開招標。二是少數(shù)工程項目多計工程價款。三是少數(shù)工程項目未按圖施工且未辦理設(shè)計變更等手續(xù)。
四、審計整改工作推進情況
2024年度審計工作報告反映的19個問題中，有18個問題已全部整改到位，1個持續(xù)整改類問題正在有序推進中。通過全面整改，已收繳或歸還原渠道資金53.1萬元，及時撥付專項資金1737.34萬元，相關(guān)單位修訂、完善內(nèi)控制度9項，補登固定資產(chǎn)122.47萬元。
對本次審計工作報告反映的情況，區(qū)審計局已分別征求被審計單位意見，并出具了審計報告、提出了整改要求；被審計單位對審計指出問題十分重視，堅持邊審邊改、立行立改，部分問題在審計期間已得到整改。
五、審計建議
（一）提升財政管理水平。要嚴格按照預(yù)算法規(guī)定和零基預(yù)算管理的要求，規(guī)范預(yù)算編制審核和執(zhí)行控制，將績效理念融入預(yù)算管理全過程，促進財政資金提質(zhì)增效。要嚴格落實過緊日子要求，嚴禁超預(yù)算和無預(yù)算支出。要加強非稅收入征繳管理，加大資源統(tǒng)籌、多舉措促增收，切實增強財力保障。
（二）促進決策部署精準落實。要緊緊圍繞上級重大決策部署和區(qū)委、區(qū)政府重點工作任務(wù)，扎實推進非稅收入征管、養(yǎng)老、鄉(xiāng)村振興等重大政策措施落地見效。要抓好專項資金管理各環(huán)節(jié)，加強項目監(jiān)督把關(guān)和申報資料的審核，切實提高資金使用效益。
（三）推進工程規(guī)范化建設(shè)。各建設(shè)單位要強化自身在建設(shè)程序、工程質(zhì)量、安全、造價等方面的管理水平和責任意識，以身作則，帶動參建單位規(guī)范建設(shè)行為，高質(zhì)量推進項目建設(shè)。項目建設(shè)過程中應(yīng)加強項目監(jiān)管力度，嚴格執(zhí)行招標投標相關(guān)法規(guī)制度，確保政府投資項目按程序規(guī)范建設(shè)。
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